Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu hóa, việc tối ưu hóa nghĩa vụ thuế là mối quan tâm hàng đầu của nhiều nhà đầu tư và doanh nhân quốc tế. Một số quốc gia áp dụng nguyên tắc tính thuế theo nguồn, chỉ đánh thuế vào thu nhập phát sinh trong lãnh thổ của họ, thay vì thu nhập toàn cầu. Điều này mang lại lợi ích đáng kể cho những người có nguồn thu nhập đa dạng từ nước ngoài.
Châu Mỹ là nơi có ba chương trình định cư nổi bật, cung cấp các ưu đãi thuế đặc biệt với mức đầu tư khác nhau: Paraguay, Uruguay và Bahamas. Mỗi quốc gia này đều có những đặc điểm riêng về điều kiện, chi phí và lợi ích thuế, phù hợp với các mục tiêu tài chính và phong cách sống khác nhau.
Paraguay: Định cư chi phí thấp, miễn thuế toàn cầu
Paraguay áp dụng hệ thống thuế lãnh thổ, chỉ đánh thuế thu nhập phát sinh trong nước với mức 8-10% cho cá nhân và 10% cho doanh nghiệp. Thu nhập từ nước ngoài hoàn toàn được miễn thuế. Quốc gia này cũng không có thuế tài sản, thuế thừa kế hay thuế quà tặng.
Chương trình định cư tại Paraguay được xem là có chi phí thấp nhất trong khu vực, mang lại thường trú nhân trực tiếp mà không cần qua giai đoạn tạm trú. Để đạt được điều này, nhà đầu tư cần thông qua SUACE (cổng thông tin một cửa dành cho nhà đầu tư của Paraguay) với điều kiện:
- Đầu tư kinh doanh khoảng 70.000 USD, có thể triển khai trong 10 năm.
- Cam kết tạo ra 5 việc làm chính thức.
Đối với mục đích cư trú thuế, việc đăng ký là đủ mà không yêu cầu số ngày hiện diện vật lý. Một khi khách hàng có cư trú hợp pháp, thẻ căn cước quốc gia (cédula) và đăng ký mã số thuế đang hoạt động (RUC), cơ quan thuế sẽ cấp giấy chứng nhận cư trú theo yêu cầu. Tuy nhiên, việc duy trì RUC hoạt động yêu cầu nộp tờ khai hàng tháng, ngay cả khi không có thu nhập, nếu không sẽ phát sinh tiền phạt.
Uruguay: Ưu đãi thuế dài hạn với chi phí cao hơn
Uruguay kết hợp hệ thống thuế dựa trên nguồn với chính sách ưu đãi hấp dẫn: miễn thuế đối với thu nhập thụ động từ nước ngoài trong năm nhận tư cách cư trú và 10 năm dương lịch tiếp theo. Sau thời gian miễn thuế, cổ tức và lãi suất từ nước ngoài sẽ bị đánh thuế cố định 12%, đồng thời được khấu trừ số thuế đã nộp ở nước ngoài.
Chi phí để có được thường trú nhân mà không cần dành nhiều thời gian ở Uruguay đã tăng đáng kể từ ngày 1/1/2026. Luật ngân sách quốc gia đã nâng ngưỡng đầu tư bất động sản lên khoảng 2 triệu USD (trước đây là 590.000 USD) và loại bỏ điều kiện hiện diện 60 ngày. Các lựa chọn thay thế bao gồm:
- Đóng góp khoảng 100.000 USD mỗi năm vào Quỹ Đổi mới Quốc gia.
- Chứng minh thu nhập hàng tháng đều đặn khoảng 2.500 USD và hiện diện vật lý hơn 183 ngày mỗi năm tại quốc gia này.
Đối với những cư dân không còn trong thời gian miễn thuế, hầu hết các loại thu nhập thụ động từ nước ngoài phải chịu mức thuế 12%. Lựa chọn thuế cố định 7% trước đây cũng đang được loại bỏ dần đối với các hồ sơ mới.
Bahamas: Miễn hoàn toàn thuế thu nhập
Bahamas là lựa chọn thẳng thắn nhất trong ba quốc gia, khi không hề có thuế thu nhập cá nhân, thuế lãi vốn, thuế thừa kế hay thuế tài sản trong luật pháp của mình. Do đó, không cần bất kỳ miễn trừ nào cho thu nhập từ nước ngoài, vì đơn giản là không có gì để miễn thuế.
Chương trình cư trú tại Bahamas có hai cấp độ:
-
Thường trú nhân kinh tế (Economic Permanent Residency): Yêu cầu đầu tư tương đương 1 triệu USD (áp dụng từ ngày 1/1/2025), có thể là bất động sản hoặc trái phiếu zero-coupon của Ngân hàng Trung ương được giữ ít nhất 10 năm. Tư cách này được cấp vĩnh viễn, với thời gian xử lý thường từ 8 đến 12 tháng.
-
Giấy phép cư trú có thể gia hạn hàng năm: Với ngưỡng tài chính thấp hơn đáng kể, phù hợp cho những khách hàng muốn thử nghiệm quyền tài phán trước khi cam kết lâu dài.
Để nhận giấy chứng nhận cư trú thuế với mã số định danh người nộp thuế (TIN) cho mục đích CRS, nhà đầu tư cần hiện diện vật lý ít nhất 90 ngày mỗi năm và không dành quá 183 ngày ở bất kỳ quốc gia nào khác. Nassau chỉ cách Miami một giờ bay, giúp việc đáp ứng yêu cầu hiện diện khá thuận tiện cho nhiều người.
So sánh nhanh các chương trình
Dưới đây là tổng hợp các điểm khác biệt chính giữa ba chương trình:
- Chi phí đầu vào: Paraguay từ khoảng 70.000 USD; Bahamas từ khoảng 150.000 USD (giấy phép hàng năm) hoặc 1 triệu USD (thường trú nhân vĩnh viễn); Uruguay từ khoảng 100.000 USD mỗi năm hoặc 2 triệu USD (bất động sản để hưởng miễn thuế toàn diện).
- Tốc độ xử lý: Paraguay (vài tuần); Uruguay (vài tháng); thường trú nhân Bahamas (lên đến một năm).
- Kết quả thuế: Paraguay cung cấp miễn thuế lãnh thổ vô thời hạn với mức thuế địa phương khiêm tốn; Uruguay miễn thuế hoàn toàn 11 năm, sau đó là 12% cố định; Bahamas miễn thuế vĩnh viễn trên thu nhập, lãi vốn và thừa kế.
- Nghĩa vụ: Paraguay (khai báo hàng tháng); Uruguay (kiểm tra hiện diện); Bahamas (quy tắc 90 ngày hiện diện).
Một lưu ý quan trọng là việc thay đổi cư trú thuế cần đi kèm với sự thay đổi thực chất trong cuộc sống, bao gồm nơi ở, gia đình và văn phòng. Việc chỉ có giấy chứng nhận mà vẫn duy trì cuộc sống ở một quốc gia có thuế cao (như Đức) sẽ không làm thay đổi nghĩa vụ thuế của cá nhân đó. Điều này áp dụng cho hầu hết các quốc gia ở Châu Âu và công dân Hoa Kỳ vẫn bị đánh thuế trên thu nhập toàn cầu ở mọi nơi. Chi phí cho một sự chuyển đổi thực sự về nhà ở, ngân hàng và thời gian ở tại quốc gia mới là một phần không thể thiếu của chiến lược này.
Những chương trình này mang đến cơ hội độc đáo để tối ưu hóa tình hình thuế và đạt được sự linh hoạt tài chính. Việc lựa chọn chương trình phù hợp nhất cần dựa trên mục tiêu cá nhân, khả năng tài chính và mức độ cam kết về hiện diện.
Nếu quan tâm đến lộ trình định cư Châu Âu, anh chị có thể liên hệ IMM Group hoặc để lại thông tin đăng ký bên dưới. Đội ngũ tư vấn giàu kinh nghiệm của IMM sẽ hỗ trợ đánh giá khả năng thành công của hồ sơ, thẩm định dự án an toàn và xây dựng lộ trình định cư bền vững cho gia đình.
Xem thêm: Tìm hiểu thêm về thường trú nhân Hy Lạp.
- Đầu tư định cư Châu Âu
- Đầu tư định cư Mỹ
- Đầu tư định cư Úc
- Đầu tư định cư Canada
- Quốc tịch các nước vùng Caribbean
- Tổng hợp các dịch vụ của IMM Group
Nguồn: Theo imidaily | Xem bài gốc
