Nước Úc là một điểm đến hấp dẫn đối với nhiều người trên thế giới, không chỉ bởi cảnh quan thiên nhiên tuyệt đẹp mà còn bởi cơ hội kinh doanh và chất lượng cuộc sống cao. Tuy nhiên, khi quyết định định cư tại Úc, đặc biệt là với diện thường trú nhân hoặc doanh nhân, việc hiểu rõ về hệ thống thuế là vô cùng quan trọng. Bài viết này của IMM Group sẽ cung cấp thông tin chi tiết về các loại thuế áp dụng cho thường trú nhân và doanh nhân tại Úc, nghĩa vụ khai thuế và những lưu ý quan trọng trong kế hoạch thuế khi mới định cư.
Tổng quan về nghĩa vụ thuế cho thường trú nhân tại Úc
Trở thành thường trú nhân hoặc doanh nhân định cư tại Úc đồng nghĩa với việc bạn phải tuân thủ hệ thống thuế của quốc gia này. Hệ thống thuế Úc dựa trên nguyên tắc thu nhập toàn cầu (global income), nghĩa là bạn phải khai báo tất cả các khoản thu nhập, không kể nguồn gốc phát sinh, cho Cơ quan Thuế vụ Úc (Australian Taxation Office – ATO). Điều này bao gồm thu nhập từ Úc và từ nước ngoài.
Nghĩa vụ thuế không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn là yếu tố quan trọng để bạn hòa nhập và đóng góp vào sự phát triển của xã hội Úc. Việc nắm vững các quy định về thuế giúp bạn chủ động trong việc quản lý tài chính, tránh các rủi ro pháp lý và tối ưu hóa lợi ích từ các chính sách thuế.
Các loại thuế chính tại Úc
Hệ thống thuế Úc bao gồm nhiều loại thuế khác nhau, nhưng dưới đây là những loại thuế chính mà thường trú nhân và doanh nhân cần quan tâm:
- Thuế thu nhập cá nhân (Individual Income Tax): Đây là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân, bao gồm tiền lương, tiền công, thu nhập từ kinh doanh, đầu tư và các nguồn khác.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp (Company Tax): Loại thuế này áp dụng cho lợi nhuận của các công ty hoạt động tại Úc.
- Thuế hàng hóa và dịch vụ (Goods and Services Tax – GST): GST là loại thuế giá trị gia tăng (VAT) được áp dụng cho hầu hết các hàng hóa và dịch vụ tại Úc, với mức thuế suất hiện tại là 10%.
- Thuế lãi vốn (Capital Gains Tax – CGT): CGT áp dụng cho lợi nhuận từ việc bán tài sản, chẳng hạn như bất động sản, cổ phiếu và các khoản đầu tư khác.
Thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân là một trong những loại thuế quan trọng nhất đối với thường trú nhân tại Úc. Mức thuế suất được áp dụng theo từng bậc thu nhập, từ thấp đến cao. Điều này có nghĩa là người có thu nhập cao hơn sẽ phải trả thuế với tỷ lệ cao hơn. Cụ thể, biểu thuế thu nhập cá nhân hiện hành (năm tài chính 2023-2024) như sau:
- Thu nhập từ 0 – 18.200 AUD: 0%
- Thu nhập từ 18.201 – 45.000 AUD: 19%
- Thu nhập từ 45.001 – 120.000 AUD: 32,5%
- Thu nhập từ 120.001 – 180.000 AUD: 37%
- Thu nhập trên 180.000 AUD: 45%
Ngoài ra, chính phủ Úc cũng có những chính sách hỗ trợ thuế cho người có thu nhập thấp và trung bình, cũng như các khoản khấu trừ thuế cho các chi phí liên quan đến công việc, giáo dục và các khoản đóng góp từ thiện.
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho các công ty hoạt động tại Úc. Mức thuế suất hiện hành là 25% đối với các công ty có doanh thu dưới 50 triệu AUD và 30% đối với các công ty có doanh thu trên 50 triệu AUD. Việc tuân thủ các quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp là rất quan trọng để đảm bảo hoạt động kinh doanh hợp pháp và bền vững tại Úc.
Các doanh nghiệp có thể được hưởng một số ưu đãi thuế, chẳng hạn như khấu trừ chi phí kinh doanh, khấu hao tài sản và các khoản tín dụng thuế cho hoạt động nghiên cứu và phát triển (R&D).
Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST)
GST là một loại thuế gián thu được áp dụng cho hầu hết các hàng hóa và dịch vụ tại Úc. Mức thuế suất hiện tại là 10%. Các doanh nghiệp phải đăng ký GST nếu doanh thu hàng năm vượt quá 75.000 AUD (hoặc 150.000 AUD đối với các tổ chức phi lợi nhuận). Các doanh nghiệp đã đăng ký GST phải thu GST từ khách hàng và nộp lại cho ATO, đồng thời được khấu trừ GST đã trả cho các nhà cung cấp.
Thuế lãi vốn (CGT)
CGT áp dụng cho lợi nhuận từ việc bán tài sản, chẳng hạn như bất động sản, cổ phiếu và các khoản đầu tư khác. Lãi vốn được tính bằng giá bán trừ đi giá mua ban đầu và các chi phí liên quan. Tuy nhiên, có một số trường hợp được miễn hoặc giảm CGT, chẳng hạn như bán nhà ở chính (main residence) hoặc các tài sản được giữ trong thời gian dài.
Một điểm quan trọng cần lưu ý là CGT chỉ áp dụng cho phần lãi vốn, không phải toàn bộ giá trị tài sản. Ngoài ra, nếu bạn giữ tài sản trên 12 tháng, bạn có thể được giảm 50% số thuế CGT phải nộp.
Nghĩa vụ khai thuế thu nhập toàn cầu
Như đã đề cập, Úc áp dụng nguyên tắc thu nhập toàn cầu, nghĩa là thường trú nhân và doanh nhân phải khai báo tất cả các khoản thu nhập, không kể nguồn gốc phát sinh. Điều này bao gồm thu nhập từ:
- Tiền lương, tiền công
- Thu nhập từ kinh doanh
- Thu nhập từ đầu tư (cổ tức, lãi suất, cho thuê bất động sản)
- Thu nhập từ nước ngoài
Việc khai báo đầy đủ và chính xác các khoản thu nhập là rất quan trọng để tránh các rủi ro pháp lý và bị phạt bởi ATO. Bạn có thể tự khai thuế hoặc nhờ đến sự hỗ trợ của các chuyên gia tư vấn thuế.
Kế hoạch thuế khi định cư tại Úc
Việc lên kế hoạch thuế từ trước khi định cư tại Úc là rất quan trọng để bạn có thể tối ưu hóa lợi ích và giảm thiểu rủi ro. Dưới đây là một số lưu ý quan trọng:
- Tìm hiểu kỹ về hệ thống thuế Úc và các loại thuế áp dụng cho bạn.
- Thu thập và lưu trữ đầy đủ các chứng từ liên quan đến thu nhập và chi phí.
- Tìm kiếm sự tư vấn của các chuyên gia thuế để được hướng dẫn cụ thể.
- Xem xét các cơ hội để giảm thuế, chẳng hạn như đầu tư vào các quỹ hưu trí (superannuation) hoặc các khoản đầu tư được ưu đãi thuế.
- Đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định về khai thuế và nộp thuế đúng hạn.
Ngoài ra, bạn cũng nên xem xét các hiệp định tránh đánh thuế hai lần (double tax agreements) giữa Úc và quốc gia bạn đang sinh sống. Các hiệp định này có thể giúp bạn tránh phải trả thuế hai lần cho cùng một khoản thu nhập.
Lời khuyên từ IMM Group
IMM Group khuyến nghị các thường trú nhân và doanh nhân mới định cư tại Úc nên chủ động tìm hiểu và tuân thủ các quy định về thuế. Việc này không chỉ giúp bạn tránh các rủi ro pháp lý mà còn giúp bạn quản lý tài chính hiệu quả và đóng góp vào sự phát triển của cộng đồng. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào về hệ thống thuế Úc hoặc cần sự tư vấn chuyên nghiệp, hãy liên hệ với các chuyên gia tư vấn thuế uy tín.
IMM Group là đơn vị tư vấn đầu tư định cư Úc chuyên sâu, hoạt động từ năm 2005 tại Việt Nam. Chúng tôi cung cấp các giải pháp di trú dựa trên sự an toàn, hợp pháp, minh bạch và bài bản. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, IMM Group cam kết đồng hành cùng bạn trên hành trình định cư và hòa nhập vào cuộc sống tại Úc.
Kết luận
Hiểu rõ và tuân thủ các quy định về thuế cho thường trú nhân và doanh nhân định cư Úc là một phần quan trọng trong quá trình định cư và hòa nhập vào xã hội Úc. Bài viết này đã cung cấp một cái nhìn tổng quan về các loại thuế chính, nghĩa vụ khai thuế và những lưu ý quan trọng trong kế hoạch thuế khi mới định cư. Hy vọng rằng những thông tin này sẽ giúp bạn tự tin hơn trong việc quản lý tài chính và đạt được thành công tại Úc. Để được tư vấn cụ thể hơn về các chương trình định cư Úc, quý vị có thể liên hệ với IMM Group để được hỗ trợ tốt nhất.
