Thuế bất động sản là một yếu tố quan trọng mà các nhà đầu tư cần xem xét khi tìm kiếm cơ hội định cư hoặc sở hữu tài sản ở nước ngoài. Mức thuế này có thể khác biệt đáng kể giữa các quốc gia, từ miễn phí hoàn toàn đến mức rất cao. Sự khác biệt không chỉ nằm ở tỷ lệ mà còn ở cách thức tính toán, các khoản miễn trừ và đối tượng áp dụng (cư dân so với người nước ngoài, nhà ở chính so với nhà thứ cấp).
Các quốc gia không áp dụng thuế bất động sản hàng năm
Một số quốc gia và vùng lãnh thổ nổi bật với chính sách miễn thuế bất động sản hàng năm, tạo điều kiện thuận lợi cho các chủ sở hữu nhà. Đáng chú ý ở Châu Âu có:
- Monaco: Chính phủ Monaco khẳng định không có thuế tài sản, thuế bất động sản hàng năm hay thuế hội đồng. Đây là một trong những điểm hấp dẫn của công quốc này.
- Malta: Hệ thống pháp luật Malta không áp đặt thuế đối với quyền sở hữu bất động sản. Thay vào đó, quốc gia này thu thuế trước bạ khi tài sản được chuyển nhượng.
Ngoài ra, một số vùng lãnh thổ khác cũng áp dụng chính sách tương tự như Quần đảo Cayman, Quần đảo Turks và Caicos ở Caribe, hay Qatar, Kuwait và Ả Rập Xê Út (với một số ngoại lệ như phí đất đô thị chưa phát triển). Tuy nhiên, cần lưu ý rằng hầu hết các quốc gia này đều là các tiểu bang nhỏ, vùng lãnh thổ đảo hoặc các vương quốc Vùng Vịnh, và không phải là thành viên của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), nơi mà tất cả các thành viên đều thu một dạng thuế bất động sản định kỳ.
Tại Cộng hòa Síp, quốc gia này đã bãi bỏ thuế bất động sản quốc gia vào đầu năm 2017, nhưng các thành phố trực thuộc vẫn thu một khoản phí hàng năm, với mức tối đa là 0,5 phần nghìn giá trị tài sản được định giá.
Điểm khác biệt trong cách tính thuế và các khoản miễn trừ
Mức thuế bất động sản có thể gây hiểu lầm nếu chỉ nhìn vào tỷ lệ phần trăm, bởi cách tính giá trị chịu thuế khác nhau giữa các quốc gia:
- Giá trị thị trường: Một số nước như Canada và Ireland tính thuế dựa trên giá trị thị trường. Ví dụ, thuế bất động sản địa phương của Ireland dựa trên tỷ lệ 0,0906% giá trị thị trường, được tính theo các bậc giá trị, và chủ sở hữu tự định giá.
- Giá trị thẩm định cũ: Nhiều quốc gia dựa vào giá trị thẩm định đã được thiết lập từ hàng chục năm trước. Ví dụ, Áo dựa trên giá trị thẩm định từ năm 1973; Anh định mức thuế hội đồng dựa trên giá nhà năm 1991. Đức đã cải cách hệ thống thuế từ năm 2025, thay thế các giá trị từ năm 1935 và 1964.
- Giá trị thuê hàng năm: Singapore, Hồng Kông, Dubai và Bermuda tính thuế dựa trên giá trị thuê mà một ngôi nhà có thể mang lại trong một năm. Do đó, tỷ lệ thuế của họ thường trông cao hơn nhiều so với thuế trên giá trị tài sản và khó có thể so sánh trực tiếp. Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất, Bahrain và Oman cũng áp dụng phí dựa trên giá trị thuê hàng năm.
- Diện tích sàn: Một nhóm khác bỏ qua giá trị và tính phí theo diện tích sàn, như Ba Lan (tối đa PLN 1,25/m²) và Croatia (0,60 – 8,00 EUR/m²).
Miễn trừ cho nhà ở chính và thuế cao hơn cho nhà thứ cấp/chủ sở hữu nước ngoài
Một điểm quan trọng khác là nhiều quốc gia miễn hoặc giảm đáng kể thuế cho nhà ở chính, nhưng áp dụng mức cao hơn cho nhà thứ cấp hoặc chủ sở hữu nước ngoài:
- Ý: Thuế bất động sản đô thị (IMU) không áp dụng cho nhà ở chính, trừ khi đó là nhà sang trọng. Đối với các tài sản khác, mức cơ bản là 0,86% giá trị địa chính.
- Croatia: Áp dụng thuế bất động sản từ năm 2025, không áp dụng cho nơi cư trú vĩnh viễn, nhưng thu đối với nhà thứ cấp.
- Estonia: Chỉ đánh thuế đất, không đánh thuế công trình xây dựng. Chính quyền địa phương có thể giảm tới 1.000 EUR tiền thuế đất dưới ngôi nhà.
- Litva: Áp dụng quy tắc mới từ đầu năm 2026. Nhà ở chính được miễn thuế dưới ngưỡng ít nhất 450.000 EUR (do từng thành phố tự đặt), trong khi các nhà khác của chủ sở hữu bị đánh thuế từ 50.000 EUR trở lên.
- Latvia: Đánh thuế nhà ở từ 0,2% đến 0,6% giá trị địa chính, nhưng áp dụng mức tiêu chuẩn 1,5% cho các tài sản khác nếu chủ sở hữu không phải là cư dân đủ điều kiện (công dân Latvia, EEA hoặc Thụy Sĩ, hoặc thường trú nhân) được khai báo tại địa chỉ đó vào đầu năm tính thuế.
Các nước có thuế bất động sản nặng nhất
Theo Tổ chức Thuế (Tax Foundation) và OECD, một số quốc gia có mức thuế bất động sản tương đối cao:
- Vương quốc Anh: Được xếp hạng cao về thuế bất động sản. Thuế hội đồng là khoản thu chính cho các dịch vụ địa phương. Kế hoạch từ tháng 4/2028, chủ sở hữu nhà ở Anh trị giá từ 2 triệu GBP trở lên sẽ phải trả thêm 2.500 – 7.500 GBP mỗi năm.
- Mỹ: Thuế bất động sản là thuế địa phương và có sự khác biệt lớn giữa các bang (ví dụ, New Jersey và Illinois ở mức 1,88% giá trị nhà, Hawaii ở mức 0,29%).
- Canada: Ví dụ, Toronto có mức thuế nhà ở tổng cộng là 0,767311% giá trị thẩm định cho năm 2026.
- Iceland, Pháp và Hy Lạp: Cũng nằm trong nhóm các quốc gia có mức thuế bất động sản cao.
Điều cần kiểm tra trước khi mua bất động sản
Để tránh những bất ngờ về thuế khi đầu tư bất động sản ở nước ngoài, nhà đầu tư nên lưu ý:
- Xác định rõ giá trị nào được dùng để tính thuế và thời điểm giá trị đó được thiết lập lần cuối.
- Kiểm tra xem mức thuế thấp hoặc miễn trừ có phụ thuộc vào việc bạn có sống trong ngôi nhà đó hay không.
- Nghiên cứu về quy định liên quan đến tình trạng nhập cư của bạn.
- Tính toán các khoản phí trên tiền thuê nếu bạn dự định cho thuê tài sản.
- Luôn cập nhật các thay đổi trong luật pháp về thuế, vì quy định có thể thay đổi bất ngờ.
Thuế bất động sản hàng năm chỉ là một trong nhiều khoản phí liên quan đến việc sở hữu nhà ở nước ngoài. Để xây dựng kế hoạch đầu tư định cư bền vững, việc hiểu rõ và tính toán tất cả các loại thuế là vô cùng cần thiết.
Nếu quan tâm đến lộ trình định cư Châu Âu, anh chị có thể liên hệ IMM Group hoặc để lại thông tin đăng ký bên dưới. Đội ngũ tư vấn giàu kinh nghiệm của IMM sẽ hỗ trợ đánh giá khả năng thành công của hồ sơ, thẩm định dự án an toàn và xây dựng lộ trình định cư bền vững cho gia đình.
Xem thêm:
Quốc tịch các nước vùng Caribbean
Tổng hợp các dịch vụ của IMM Group Tìm hiểu thêm về thường trú nhân Hy Lạp.
Nguồn: Theo imidaily | Xem bài gốc
